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索引號: 686175779-202012-292798 主題分類: 審計結果公告
發布機構: 昆明市人民政府 發布日期: 2020-12-09 16:06
名 稱: 審計結果公告2020年第21-23號

審計結果公告2020年第21-23號

發布時間:2020-12-09 16:06 瀏覽次數:134
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(2020年第  21-23號)目錄

(二0二0年十一月二十六日)


1. 昆明市農業農村局2019年度預算執行情況審計結果

5. 昆明呈貢新城白龍潭入滇河道(東、西段)環境整治工程竣工決算審計結果

9. 中共昆明市委機構編制委員會辦公室2019年度預算執行和其他財政財務收支及決算草案編制情況審計結果



主辦單位:昆明市審計局

通訊地址:昆明市呈貢新區錦繡大街 1號市級行政中心 3號樓

郵政編碼:650500

電話:(0871)63131240


昆明市農業農村局2019年度預算執行


根據《中華人民共和國審計法》第二十三條的規定,昆明市審計局自 2019年1月15日至2020年4月17日,對昆明市農業農村局(以下簡稱 “市農業局   ”)2019年度預算執行情況進行了審計,并延伸審計了2個單位和2個縣市農業農村局?,F將審計結果公告如下:

一、 基本情況

市農業局是昆明市人民政府負責農業農村工作的職能部門,主要職能是統籌推動發展農村社會事業、農村公共服務、農村文化、農村基礎設施和鄉村治理。為昆明市財政一級預算單位。截至 2019年  12月 31日昆明市農業農村局編制數  99人。離退休人員 92人。2019年昆明市農業農村局車輛編制  1輛,實有車輛1輛。

昆明市財政局年初批復預算   23 937.91萬元,其中:一般公共預算 23 437.91萬元,政府性基金  500萬元。無追加調整預算的情況。

市農業局部門決算報表反映,2019年部門總收入共計18 057.25萬元,其中:財政撥款收入 14 637.65萬元,其他收入3 419.61萬元,全部為非同級財政撥款收入(包含本級橫向撥款3 268.13萬元、非本級撥款 109.06萬元、其他收入  42.42萬元)。2019年部門總支出16  789.77萬元,其中:財政撥款支出14  781.36萬元、其他支出 2 008.41萬元。按支出性質分類,人員經費支出8 385.51萬元、日常公用經費支出 886.83萬元、項目支出  7 517.43萬元。年初結轉結余 2 550.62萬元,年末結余結轉 3 818.10萬元。2019年財政撥款決算支出比預算支出減少   9 300.26萬元,為市農業局與市財政局聯合發文到各市轄縣(市)區轉移支付項目資金、省級轉移支付到市級使用的資金及單位人員產生的人員經費差額部分。

市農業局機關 2019年“三公”經費預算為  35.03萬元,與上年基本持平;2019年“三公”經費實際支出  9.72萬元,比上年減少20.28萬元,主要原因是原計劃的出國(境)學習交流計劃未執行;2019年會議費支出  51.31萬元,比上年增加 12.30萬元。2019年培訓費支出 108.47萬元,比上年增加  8.95萬元。

此次審計了2019年市農業農村局預算資金23 937.91萬元。

審計結果表明,市農業局部門預算從下屬單位逐級編制、匯總上報,預算編制按照“兩上兩下”程序進行,符合部門預算編制要求。經費支出能按照預算批復列支,財務收支真實,基本合規。項目資金能按照《行政單位財務規則》《中華人民共和國預算法》等相關規定進行財務管理和會計核算,能按照預算要求及時撥付相關單位?,F金盤點賬實相符,各銀行賬戶存款余額與銀行對賬單余額相符。但審計也發現,市農業局存在存量資金未上繳財政、固定資產賬實不符等問題。

二、 審計發現的主要問題

(一)以前年度結轉結余資金(兩年以上)掛賬 1.87萬元。

(二)固定資產賬實不符 148.15萬元。

1. 昆明市烤煙生產辦公室在昆明市吳井路黃家莊42號的4套住房,賬面原值 59.25萬元,已出售給單位職工,但一直未核銷固定資產賬面原值,掛賬至今。

2、 昆明市動物衛生監督所在昆明市東郊路菊花村有面積為2 342.15平方米,價值為 88.90萬元的辦公用房。2017年7月20日,昆明市動物衛生監督所根據《關于昆明滇池投資有限責任公司所持昆明市動物衛生監督所土地及房屋資產劃轉注入昆明農業發展投資有限公司相關事宜的批復》(昆國資復〔2017〕429號),將該項資產劃入了昆明農業發展投資有限公司,但昆明市動物衛生監督所固定資產賬中還未進行核銷,掛賬至今。

三、 審計處理情況及建議

針對上述問題,昆明市審計局已依法出具了審計報告,責成市農業局督促昆明市烤煙生產辦公室、昆明市動物衛生監督所,盡快查明賬實不符的原因,按固定資產管理規定程序進行管理。針對審計發現的問題,建議市農業局應督促下屬單位加強固定資產的管理,及時進行核查清理,做到賬實相符。

四、 審計發現問題的整改情況

對審計發現的問題,市農業局高度重視,按照審計報告的要求督促相關單位進行整改。以前年度掛賬結轉結余資金1.87萬元未上繳財政問題,市農業局已將該結余資金上繳市財政局,整改完畢。固定資產賬實不符148.15萬元的問題正在整改中。



昆明呈貢新城白龍潭入滇河道(東、西段)環境整治工程竣工決算審計結果


根據《中華人民共和國審計法》的規定和昆明市人民政府批準的年度審計計劃,昆明市審計局自 2013年 4月18日起對昆明呈貢新城白龍潭入滇河道(東、西段)環境整治工程進行跟蹤審計,根據工程項目資料提供情況,自 2019年8月29日至 2019年12月 6日,對該項目進行了竣工決算審計,現將審計結果公告如下:

一、 基本情況

昆明市呈貢新城白龍潭入滇河道環境工程  (東、西段)位于呈貢核心區的吳家營規劃片區內,洛龍河河道上游既有的白龍潭水庫外圍,東起梁王山路,西至景明北路,北至錦繡大街,南至白龍潭水庫,用地總面積為131公頃,其中綠化面積為 81.7公頃。本項目建設內容包括昆明市呈貢新城白龍潭入滇河道環境工程(東,西段)及排水、電氣,交通工程等各類配套設施。

2009年11月23日,項目可行性研究報告獲得批復,工程總投資估算為 75 000萬元;2010年  3月  7日獲得工程初步設計批復,批準昆明市呈貢新城白龍潭入滇河道環境工程(東、西段)概算總投資為 80 330萬元。

項目于 2011年3月11日開工建設,建安工程投資采用   BT模式融資代建。2018年7月25日部分工程通過初步驗收。因受征地折遷未完成的影響尚有少部分區域景觀綠化工程未實施。截至 2019年8月31日,本項目因未完成全部工程建設,尚未辦理資產交付使用手續。

該項目竣工決算報審完成投資 90 388.37萬元,調整減少不應作為報審投資的工程相關費用 430.97萬元(其中尾工工程建安費用 252.07萬元,中央公園一期初步設計費用  172.90萬元,審計費用 6萬元)后,實際報審額為  89 957.40萬元。經審計,實際完成投資額63 256.05萬元,調整多計工程價款26  701.35萬元,占報審金額的 29.68%。加上預留尾工工程投資 737.96萬元,以及根據業務聘請合同約定計算,應支付聘請社會專業機構審計費84.93萬元,項目實際完成投資總額為  64 078.94萬元。

審計結果表明,新都公司和代建公司在項目管理中部分履行了建設程序,執行了招投標、合同制、監理制等管理制度。新都公司基本按照《國有建設單位會計制度》和《基本建設財務管理規定》設置賬務并進行會計核算。配備了專職的會計及出納人員,制定了項目財務管理制度,建立了項目內部控制管理制度,并在項目建設中貫徹執行。但在項目管理和實施中,存在建設程序不夠完善,工程價款結算中由于多計工程量、定額錯套、資金占用費計算錯誤等,造成多計工程價款和待攤投資的情況。

二、 審計查出的主要問題

(一)建設項目基本建設手續不完善。

截至審計時,該項目尚未取得國有土地使用證、建設用地規劃許可證、建設工程規劃許可證、施工許可證、施工圖設計審查等。

(二)多計工程價款 2 616.23萬元,其中:由于工程量計算及綜合單價錯誤多計 1 802.23萬元;施工期外仍計取管養費多計814 萬元。

(三)多計待攤投資 24 085.13萬元,其中:多計土地征用及拆遷補償費等費用共計 265.08萬元;多計貸款利息 23 793.11萬元;因工程費調減涉及多計造價咨詢費 5.95萬元、監理費  21.37萬元,另外少計勘察設計費 0.38萬元。

三、 審計處理情況及建議

對上述問題,昆明市審計局已按國家法律、法規的規定,及時出具了審計報告,下達了審計決定書,對多計的工程價款予以調整,要求建設單位依法據實結算工程價款。針對發現的問題,昆明市審計局建議昆明新都投資有限公司要嚴格執行基本建設程序,完善建設工程規劃、建筑施工等方面的許可手續;及時組織工程總體驗收和辦理財務決算審批手續;工程竣工總體驗收合格后要及時交付相關管理部門投入使用。

四、 審計發現問題的整改情況

審計決定于 2020年2月13日送達被審單位,2020年5月6日才收到執行反饋,昆明新都投資有限公司對于審計沒有確認計入投資的昆明呈貢新城白龍潭入滇河道整治工程一工區景觀綠化工程管養費用 814萬元有異議,向昆明市人民政府提請行政復議。經行政復議,2020年7月23日昆明市人民政府作出了《云南省昆明市人民政府行政復議決定書》(云昆政行復決字[2020]第32號),維持我局作出的審計決定。2020年7月29日昆明新都投資有限公司收到行政復議決定后,至行政復議決定時效期滿沒有再提出訴求。除上述事項外,對于審計發現的其他問題,昆明新都投資有限公司已采取措施進行了整改。對于多計工程價款的問題,按照審計結果進行結算和對相關賬目進行調整。對于審計提出的其他建議進行了采納。將整改情況在昆明新都投資有限責任公司辦公網站上進行了公告。


中共昆明市委機構編制委員會辦公室2019年度預算執行和其他財政財務收支及決算

草案編制情況審計結果


根據《中華人民共和國審計法》第十六條的規定,昆明市審計局派出審計組,自 2020年3月30日至5月12日,對中共昆明市委機構編制委員會辦公室(以下簡稱  “市委編辦”)2019年度預算執行和其他財政財務收支及決算草案編制情況進行了審計,對有關情況進行了必要的延伸和追溯?,F將審計結果公告如下:

一、 基本情況

市委編辦是市委議事協調機構,統籌負責全市黨政群機構職能編制工作,屬于市級財政一級預算單位。

財政部門下達市委編辦2019年度預算總額為1  281.24萬元。決算報表反映,2019年年初結轉和結余  0.19萬元,部門總收入1 149.85萬元,總支出1 146.14萬元,預決算差為135.10萬元,主要是基本支出中政府目標獎的實際發放的定額標準降低造成的差額69.35萬元、項目支出中由于行政審批職能劃入市政務服務管理局造成行政審批制度改革工作經費差額30萬元等,年末結轉和結余 3.90萬元。

審計結果表明,市委編辦 2019年認真履行部門管理職能,完成市本級黨政機構改革和事業單位登記管理改革工作。年度部門預算編報、預算執行及財政資金管理基本規范,財務收支真實合法,基本實現了年初的預算績效目標。但市委編辦在項目支出預算累計執行進度、經費支出、結余資金管理、非稅收入上繳等方面還存在一些問題和不足。

二、 審計發現的主要問題

(一)預算編制、批復及執行方面存在的問題。項目支出預算累計執行進度未達標。

(二)基本支出及項目支出方面存在的問題。

1. 擴大開支范圍支出7.27萬元。

2. 在非公務用車定點服務企業租用車輛,涉及金額0.4萬元。

(三)非稅收入征繳方面存在的問題。

利息收入未上繳財政納入預算管理0.26萬元。

(四)存量資金方面存在的問題。

歷年結余資金未上繳財政納入預算管理11.05萬元。

三、 審計發現問題的處理情況

針對審計發現的問題,市審計局已依法出具了審計報告,下達了審計決定書,責成市委編辦及時將應繳未繳的利息收入、結余資金上繳市財政。

針對審計發現的問題,市審計局建議市委編辦應進一步加強對項目資金的管理,規范支出行為,嚴格按預算規定的用途合理使用資金,不得自行擴大開支范圍;應加強結余結轉資金的管理,切實提高財政資金使用效益;應進一步加強對預算績效管理相關內控制度的執行力度。

四、 審計發現問題的整改情況

對此次審計發現的問題,市委編辦高度重視,已經按照審計報告、審計決定書的要求進行了整改。于2020年7月將利息收入0.26萬元和結余資金11.05萬元上繳市財政,其余問題已經整改完成。同時采納審計建議,并將整改情況在市委編辦網站上進行了公告。


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